经营现金流分析

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11 经营现金流分析

数据分析用于在资料处理后复核经营结果和风险提示。它不是做账入口，而是帮助财务判断本期是否还有异常资料、金额差异或风险事项。

1、选择企业和账期

图11-1：`数据分析 / 经营现金流分析`。先选择企业和账期，再点击 `分析`。

操作步骤

1. 点击顶部 数据分析。
2. 点击左侧 经营现金流分析。
3. 选择企业。
4. 选择账期。
5. 点击 分析，等待系统刷新经营总览和风险明细。

2、查看经营总览

经营总览用于快速判断本期经营状态：

指标	查看目的
营业额	判断本期收入是否已归集
成本费用	判断工资、报销、付款等成本是否已入账
利润测算	判断本期利润是否异常
利润率	判断收入和成本是否匹配

如果营业额、成本费用或利润明显异常，先回到 财务管理 检查资料是否漏同步、漏上传或跨期。

3、查看风险明细

图11-2：风险总览和风险明细。每条风险都可以通过 `查看` 回到对应业务资料继续处理。

风险明细建议这样处理：

1. 先看 高风险 数量，优先处理高风险事项。
2. 按风险类型区分是勾稽风险、流水风险还是报销风险。
3. 查看业务日期、事项、对方单位和金额，判断是否属于当前账期。
4. 点击 查看 回到对应资料页继续处理。
5. 处理完成后，再回到数据分析页面重新点击 分析。

判断口径： 数据分析页面用于辅助复核，不能替代财务最终判断。月度做账、资料勾稽和风险明细都检查完，才算本期数据基本闭环。